有朋友原来问过我个体工商户的问题,虽然了解但不详细,接触的都是公司业务,个体工商户还真没接触过,印象里都觉得个体工商户账务处理可以简化一下,能省略就省略,但简单也不能疏忽税务问题,贵阳代账公司小编正好看到几篇文章学习一下摘记备用:
个体工商户存在的几大问题:
1:业务不真实
税务局对发票背后业务实质的关注远远大于发票本身,发票仅仅是一个表象而已,因此业务真实为第一前提。
如果企业开具发票与实际发生业务不匹配,则存在极高的税务风险,税务局不查你查谁?
2:人员与业务规模不匹配
如有的个体户只有1-2人,但却能完成上千万流水的业务,不管是否真实纳税,税务局也会怀疑该个体户的真实性。
3:经营范围广而杂
有些人认为经营范围越多越好,殊不知,这样也会给企业带来风险。尤其是,有的个体户在填写经营范围时把主要经营项目排在后面,这样可能会造成税务局核定行业错误,进而企业会因数据异常招来税局稽查。
4:个体户税后利润随意转移
有的个体户进行税后利润分配,并不是把钱直接转给公司负责人个人账户,而是转给其他人个人账户。在税银数据共享下,注意了,这样也会引起税务局的重点关注。
十大涉税风险,赶紧自查!
1、不设置账簿、不记账
贵阳代账公司小编根据《征管法》第二十二条:从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起 15日内, 按照国家有关规定设置账簿。且《个体工商户建账管理暂行办法》 对个体工商户建账提出了明确要求:达到建账标准的个体户需要记账;达不到建账标准的个体户,需建立收支凭证粘贴簿、进货销货登记簿。2、未按规定报税
6、增值税方面的涉税风险
增值税常见4大风险点:
1.销售收入不完整:如现金收入、未开票收入,视同销售未入账报税;
2.虚开发票:可利用小规模纳税人免征额优惠政策为其他单位虚开增值税发票;
3.发票开具不合规:开票不及时,开票信息与业务不符等;
4.进项税税额抵扣不合规:如收到发票信息与实际业务不符,将用于集体福利、个人消费等不能抵扣进项税额的项目进行了违规抵扣。
7、所得税方面常见8大风险点:
1.收入不完整;
2.与其他不属于经营所得的收入混淆;
3.虚列成本费用,列支了不得扣除的支出;
4.在有综合所得的情况下,计算应纳税所得额时仍然扣减费用6万元及其他扣除项目;
5.个人、家庭费用与经营费用未能分别核算;
6.扣除业主本人工资;
7.长期零申报、不申报、或不按规定记账;
8.以其他形式向个人支付的应税收入未依法代扣代缴个人所得税。
8、印花税等涉税风险
很多个体户认为自己不用缴纳房产税、印花税等小税种,这种想法是错误的,只要发生涉税业务,就要缴纳相关税费。
9、个体户账务处理
对账务处理不重视,随意入账所产生的风险。即便是核定征收的个体户也应该建账,有发生业务,做相应的账务处理。
10、不按规定报税工商年检
无论是个体户还是企业,都应当于每年1月1日至6月30日向工商行政管理机关报送上一年度的年度报告
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